АКТ
ревизионной комиссии ЖСК-55
по проверке финансово - хозяйственной деятельности
за 2015 г.
г. Санкт-Петербург 13 марта 2016 г.
Ревизионная комиссия в составе:
Власовой Татьяны Петровны - председатель
Соколовой Людмилы Ивановны - член комиссии
Невзглядовой Валентины Сергеевны - член комиссии
избрана общим собранием ЖСК-55 "05" апреля 2015 г.
Невзглядова Валентина Сергеевна в комиссии не участвовала в связи с её отсутствием в Санкт-Петербурге на даты заседания.
1. Состав правления ЖСК-55:
Воронцов Станислав Николаевич - председатель
Поляков Юрий Константинович – член правления
Ларионова Тамара Алексеевна – член правления
Войтасик Людмила Дмитриевна – член правления
2. Бухгалтер ЖСК-55 Шереверов Владимир Иванович зачислен 16.01.95 г. протокол N 4 от 14.01.95 г.
3. Решением правления установлен следующий режим работы:
3.1.Заседания правление собираются по мере надобности. Заседания правления оформлены протоколами:
3.2.Прием председателя Воронцова С.Н. каждый вторник с 19 до 21 часа.
3.3.Прием бухгалтера Шереверова В.И.каждый вторник с 19 до 21 часа.
4. Ревизионной комиссией были проверены следующие документы:
4.1.Действующие договоры.
4.2.Лицевые счета членов ЖСК-55.
4.3.Первичные бухгалтерские документы и сводные оборотные ведомости
4.4.Банковские документы
4.5.Кассовые отчеты
4.6.Ведомости начисления и выплаты заработной платы.
4.7.Книга покупок и продаж.
5. Бухгалтерский учет ведется в электронном виде по методике «журнал-главная» по начислениям.
Налоговый учет ведется по методике УСН в электронном виде кассовым методом
Начисление за жилищные услуги, текущий ремонт и обслуживание общедомового имущества и сбор на расходы правления производился в соответствии с тарифами, утвержденными на Общем собрании от 05.04.2015 г.
Начисление платы за коммунальные услуги производилось в соответствии с Тарифами на ресурсы, поставляемые для предоставления коммунальных услуг гражданам установленными
- 2 -
Правительством Санкт-Петербурга и показаниями общедомовых приборов учета коммунальных ресурсов.
С 1 июня 2015г установлена новая цена на радиоточку 59-30 рублей.
6. Согласно утвержденной на Общем собрании от 05.04.2015 г. смете:
6.1. Начислено на содержание и ремонт общедомового имущества 2529188 руб.
Фактические расходы по содержанию и ремонту общего имущества составили 2573376 руб.
Превышение доходов над расходами составило -44188 руб.
6.2. Начисление на оплату комиссии Сберегательного банка составило 163107 руб.
Фактические расходы на оплату комиссии Сберегательного банка составили 169392 руб.
Превышение доходов над расходами составило -6285 руб.
6.3. Начислено на оплату радиоточек 135383 руб.
Фактические расходы на оплату на оплату радиоточек составили 137144 руб.
Превышение доходов над расходами составило -1761 руб.
6.4. Начислено на оплату антенных вводов 246240 руб.
Фактические расходы на оплату оплату антенных вводов составили 245945 руб.
Превышение доходов над расходами составило 295 руб.
6.5. Начислено на оплату водопотребления и водоотвода 1077308 руб.
Фактические расходы на оплату водопотребления и водоотвода составили 1088145.62 руб.
Превышение доходов над расходами составило -10837руб.
6.6. Начислено на оплату теплоэнергии, потребленной на отопление и горячее водоснабжение 3369787 руб.
Фактические расходы на оплату теплоэнергии, потребленной на отопление и горячее водоснабжение составили 3346329 руб.
Превышение доходов над расходами составило 23458 руб.
6.7. Начислено на оплату электроэнергии, потребленной на общедомовые нужды 171170 руб.
Фактические расходы на оплату электроэнергии, потребленной на общедомовые нужды составили 170332 руб.
Превышение доходов над расходами составило 838 руб.
7.Суммарный перерасход за отчетный период по эксплуатационным расходам составил 38480 руб.
7.1. Выявленная экономия по коммунальным услугам 13459 руб.
- 3 -
связан с тем, что плата за коммунальные ресурсы начисляется в текущем месяце за предыдущий, по факту поступления счетов за коммунальные услуги, а сами суммы счетов учитываются в месяце, за который они выставлены.
7.2. Выявленный перерасход по удержаниям сберегательного банка -6285 руб. относительно предусмотренного сметой на 2015 г. связан с поступлением на счет ЖСК задолженности по оплате за предыдущие отчетные периоды и не мог быть запланирован заранее.
7.3 Выявленный перерасход по техническому обслуживанию дома -44188 руб. связан с необходимостью выполнения дополнительных, не предусмотренных сметой на 2015 г., работ по содержанию общего имущества, в том числе по дезинсекции подвалов 15000 руб., проверки вентиляционных каналов 10000 руб, проверки сопротивления изоляции домовых электросетей 17940 руб..
7.4. На основании вышеизложенного комиссия рекомендует
покрыть выявленный убыток по эксплуатационным расходам 38480 руб. из ремонтного фонда.
8. Начислено на оплату расходы правления 785273 руб.
Дополнительно на оплату услуг правления поступило 20079 руб.,
Что в сумме составило 805352 руб.
Фактические расходы на оплату расходов правления составили 827117 руб.
Превышение доходов правления над расходами составило –21765 руб., что отражено в строке «Прибыли/убытки баланса.
По учету отражено и начислено на Прибыли / Убытки:
Остаток на 01.01.2015 0 руб.
Перерасход по расходам правления -21765 руб.
Убыток за 2015 г. -21765 руб.
Учитывая, что основной перерасход расходов правления возник по причине уплаты пошлин при обращении в суд для взыскания задолженности по оплате и не мог быть заранее внесен в смету, комиссия рекомендует покрыть выявленный убыток 21765 руб. за счет ремонтного фонда.
9. По учету отражено и начислено на уставной фонд:
Уставной фонд на 01.01.15 11235 руб.
Начислено в 2015 г. 450 руб.
Остаток уставного фонда на 01.01.2015г. 11685 руб.
10. По учету отражено и начислено на премиальный фонд:
Премиальный фонд на 01.01.15. 140902 руб.
Начислено в 2015 г. 2641 руб.
Остаток премиального фонда на 01.01.2015г. 17543 руб.
11. В утвержденной на 2015 г. смете доходов предусматривались сборы на судебные издержки 240000 руб.. Начисления платы по этому сбору в 2015 г. не проводилось. Комиссия рекомендует не производить сборы для компенсации указанных расходов за 2015 год в 2016 году и покрыть их из ремонтного фонда.
- 4 -
12. Комиссия выявила в балансе амортизационные отчисления 35000 руб. и рекомендует закрыть счет амортизационных отчислений и отнести их на ремонтный фонд.
По учету отражено и начислено движение ремонтного фонда:
Ремонтный фонд на 01.01.15. 1085751 руб.
Перерасход по эксплуатационным услугам 38480 руб.
Учтены амортизационные отчисления 35000 руб.
Перерасход по юридическим услугам 240000 руб.
Перерасход по услугам правления 21765 руб.
Остаток ремонтного фонда на 01.01.2016 г. 750506 руб.
13.По балансу на 01.01.2016 г. имеется дебиторская задолженность по следующим статьям:
Плата за телефон 586 руб.
По взносам собственников на жилкомуслуги 538794 руб.
По плате за дератизацию 135 руб.
По выданным авансам подотчетным лицам 7662 руб.
По оплате за лифт 705 руб.
По вывозу бытового мусора 5 руб.
По связи в лифтах (ОДС) 8100 руб.
По федеральному фонду медстрахования 15179 руб.
По оплате ВДГО 3105 руб.
По оплате антенных вводов 81 руб.
Итого дебиторская задолженность 574353 руб.
В сумме дебиторская задолженность составляет 574353 руб.
14.По балансу на 01.01.2016 г. имеется кредиторская задолженность по следующим статьям:
За водоснабжение и канализацию 98502 руб.
За электроэнергию 12948 руб.
За горячую воду и отопление 428367 руб.
За радиоточки 10849 руб.
По платежам в бюджет (земельный налог) 9516 руб.
По переплате взносов на услуги правления 9191 руб
По взносам поступившим без № кв. 58939 руб. Итого кредиторская задолженность 628312 руб.
Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 53960 руб.
На расчетном счете имеются средства для покрытия кредиторской задолженности.
15.Общее финансовое состояние характеризуется следующими данными:
На расчетном счете в банке на 01.01.2015 833693 руб.
- 5 -
16. Ревизия кассы
По кассовой книге на 01.01.15 г. остаток 2 руб.
Получено из банка в 2015 г 1454180 руб.
Выплачено из кассы в 2015 г 1454180 руб.
В том числе на выплату заработной платы использовано
в 2015 г 1426936 руб.
В том числе на выплату хозрасходов использовано
в 2015 г 27244 руб.
По кассовой книге на 01.01.2016 г. остаток 2 руб.
Остаток соответствует кассовой книге. Приход и расход подтверждены документами.Все документы оформлены правильно.
Нарушений ведения бухгалтерского учета и нецелевого расходования средств ревизией не обнаружено.
Ревизионная комиссия:
Власова Татьяна Петровна __________________________
Соколова Людмила Ивановна __________________________
С актом ознакомлены:
Председатель ЖСК-55 Воронцов С.Н.
Бухгалтер Шереверов В.И.
