АКТ
ревизионной комиссии ЖСК-55
по проверке финансово - хозяйственной деятельности
за 2017 г.
г. Санкт-Петербург 18 марта 2018 г.
Ревизионная комиссия в составе:
Власовой Татьяны Петровны - председатель
Соколовой Людмилы Ивановны - член комиссии
Член комиссии Самринова Нина Андреевна отсутствовала по состоянию здоровья.
1. Состав правления ЖСК-55:
Воронцов Станислав Николаевич - председатель
Жиганова Алла Ивановна – член правления
Ларионова Тамара Алексеевна – член правления
2. Бухгалтер ЖСК-55 Шереверов Владимир Иванович зачислен 16.01.95 г. протокол N 4 от 14.01.95 г.
3. Решением правления установлен следующий режим работы:
3.1.Заседания правление собираются по мере надобности. Заседания правления оформлены протоколами.
3.2.Прием председателя Воронцова С.Н. каждый вторник с 19 до 21 часа.
3.3.Прием бухгалтера Шереверова В.И.каждый вторник с 19 до 21 часа.
4. Ревизионной комиссией были проверены следующие документы:
4.1.Действующие договоры.
4.2.Лицевые счета членов ЖСК-55.
4.3.Первичные бухгалтерские документы и сводные оборотные ведомости
4.4.Банковские документы
4.5.Кассовые отчеты
4.6.Ведомости начисления и выплаты заработной платы.
4.7.Книга покупок и продаж.
5. Бухгалтерский учет ведется в электронном виде по методике «журнал-главная» по начислениям.
Налоговый учет ведется по методике УСН в электронном виде кассовым методом.
Начисление за жилищные услуги, текущий ремонт и обслуживание общедомового имущества и сбор на расходы правления производился в соответствии с тарифами, утвержденными на Общем собрании от 20.04.2017 г.
Начисление платы за коммунальные услуги производилось в соответствии с Тарифами на ресурсы, поставляемые для предоставления коммунальных услуг гражданам установленными
Правительством Санкт-Петербурга и показаниями общедомовых приборов учета коммунальных ресурсов.
6. Согласно уточненной по фактическим результатам сметы на 2017 г., произведены следующие начисления:
6.1. Фактически на содержание и ремонт общедомового имущества за 2017 г. начислено доходов 3130919 руб.
Фактически начислено расходов по содержанию и ремонту общего имущества 3379647.00 руб.
Превышение расходов над доходами составило 248728 руб.
6.2.Фактически на оплату радиоточек начислено доходов 173030 руб.
Фактически начислено расходов на оплату радиоточек 170752 руб.
Превышение доходов над расходами составило 2278 руб.
6.3. Фактически на оплату телевизионной антенны и видеонаблюдения начислено доходов 390574 руб.
Фактически начислено расходов на оплату оплату телевизионной антенны и видеонаблюдения 382703 руб.
Превышение доходов над расходами составило 7871 руб.
6.4. Фактически на оплату водопотребления и водоотвода начислено доходов 1290777 руб.
Фактически начислено расходов на оплату водопотребления и водоотвода 1272917 руб.
Превышение доходов над расходами составило 17860 руб.
6.5. Фактически на оплату теплоэнергии, потребленной на отопление и горячее водоснабжение начислено доходов 4379076 руб.
Фактически начислено расходов на оплату теплоэнергии, потребленной на отопление и горячее водоснабжение 4243773 руб.
Превышение доходов над расходами 135303 руб.
6.6. Фактически на оплату электроэнергии, потребленной на общедомовые нужды начислено доходов 191948 руб.
Фактически начислено расходов на оплату электроэнергии, потребленной на общедомовые нужды 193383 руб.
Превышение расходов над доходами составило 1435 руб.
7.Суммарный перерасход за отчетный период по эксплуатационным расходам составил 86851 руб.
7.1. Выявленный перерасход по коммунальным услугам 182054 руб.
связан с тем, что плата за коммунальные ресурсы начисляется в текущем месяце за предыдущий, по факту поступления счетов за коммунальные услуги, а сами суммы счетов учитываются в месяце, за который они выставлены.
7.2 Выявленный перерасход по техническому обслуживанию дома 248728 руб. связан с необходимостью выполнения дополнительных, не предусмотренных сметой на 2017 г., работ по содержанию общего имущества, в том числе:
7.2.1.По требованию пожарной инспекции изготовление и установка противопожарной двери в правлении ЖСК 20500 руб. и окраска отдельных участков лестничных клеток противопожарной краской 140477 руб.
7.2.2. По требованию обслуживающей лифты организации восстановительный ремонт лифтового оборудования 68429 руб. и установка вентиляционных окон в лифтовых машинных отделениях 30000 руб.
7.3. На основании вышеизложенного комиссия рекомендует
покрыть выявленный убыток по эксплуатационным расходам 86851 руб. из резервного фонда.
8. Согласно балансу на 01.01.2017 г. остаток средств начисленных на услуги правления (неиспользованная прибыль) составил 48975 руб.
За 2017 г. начислено на расходы правления 980600 руб.
Дополнительно на оплату услуг правления поступило 71529 руб.в счет компенсации судебных издержек. В сумме начисленные доходы правления за 2017 г вместе с остатком за 2016 г. составили 1101104 руб.
Фактические расходы на оплату расходов правления составили 932118.00 руб.
Превышение доходов правления над расходами составило 168986руб., что отражено в строке «Прибыли/убытки» баланса.
9. По учету отражено и начислено на уставной фонд:
Уставной фонд на 01.01.17 11830 руб.
Начислено вступительных взносов в 2017 г. 750 руб.
Остаток уставного фонда на 01.01.2018г. 12580 руб.
10. По учету отражено и начислено на премиальный фонд:
Премиальный фонд на 01.01.17. 20183 руб.
Начислено в 2017 г. 2641 руб.
Остаток премиального фонда на 01.01.2017г. 22824 руб.
11. По учету отражено и начислено движение резервного фонда:
Резервный фонд на 01.01.17 -2348 руб.
Начислено взносов за 2017 г. 369540 руб.
Дополнительно поступило взносов 10000 руб.
Перерасход по эксплуатационным услугам -86851 руб.
Учтена задолженость с истекшим сроком -124922.00 руб.
Остаток резервного фонда на 01.01.2018г. 165419.00 руб.
12.По балансу на 01.01.2017 г. имеется дебиторская задолженность по следующим статьям:
По налогам в бюджет 5173 руб.
По взносам собственников на жилкомуслуги 641648 руб.
По федеральному фонду медстрахования 15180 руб.
По плате за антенну и видеонаблюдение 1820 руб.
В сумме дебиторская задолженность составляет 663820 руб.
13.По балансу на 01.01.2017 г. имеется кредиторская задолженность по следующим статьям:
За водоснабжение и канализацию 78934 руб.
За электроэнергию 16434 руб.
За горячую воду и отопление 536282 руб.
За услуги по техобслуживанию 77880 руб.
За радиоточки 12186 руб.
За телефон 318 руб.
За обслуживание лифтов 18881 руб.
За вывоз бытового мусора 45593 руб.
За обслуживание ВДГО 4443 руб.
За связь в лифтах (ОДС) 10563 руб.
За обслуживанию ПЗУ 45593 руб.
За противопожарную сигнализацию 1000 руб.
За дератизацию 6355 руб.
По взносам поступившим без № кв. 62962 руб.
По оплате услуг правления 29946 руб.
Итого кредиторская задолженность 915038 руб.
Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 251218 руб.
На расчетном счете имеются средства для покрытия кредиторской задолженности.
14.Общее финансовое состояние характеризуется следующими данными:
На расчетном счете в банке на 01.01.2018 351797 руб.
На специальном счете в банке на 01.01.2018 269205 руб.
Остаток по кассе на 01.01.18 25 руб.
Всего имеется на 01.01 18 финансовых средств 621027 руб.
15. Ревизия кассы
По кассовой книге на 01.01.17 г. остаток 5 руб.
Получено из банка в 2017 г 1072790 руб.
Выплачено из кассы в 2017 г 1072770 руб.
В том числе на выплату заработной платы использовано
в 2017 г 1055936 руб.
В том числе на выплату хозрасходов использовано
в 2017 г 16834 руб.
По кассовой книге на 01.01.2018 г. остаток 5 руб.
Остаток соответствует кассовой книге. Приход и расход подтверждены документами. Все документы оформлены правильно.
Нарушений ведения бухгалтерского учета и нецелевого расходования средств ревизией не обнаружено.
Ревизионная комиссия:
Власова Татьяна Петровна __________________________
Соколова Людмила Ивановна __________________________
С актом ознакомлены:
Председатель ЖСК-55 Воронцов С.Н.
Бухгалтер Шереверов В.И.
